1. Вкажіть метупровадження діяльності фінансової установи.
ПрАТ «УФГ» здійснюєфінансово-економічну та господарську діяльність, з метою одержання прибутку вінтересах
акціонерів ПрАТ «УФГ».
Виключним видом діяльностіПрАТ «УФГ» є надання фінансових послуг.
Протягом 2014 року ПрАТ«УФГ» користувалось правами на здійснення видів діяльності, згідно перелікудозвільних
- Свідоцтва про реєстраціюфінансової установи ФК №1 від 10.02.2004 року та додатку до вказаного свідоцтваПрАТ
«УФГ» (передбачає правонадавати наступні фінансові послуги: надання фінансових кредитів за рахуноквласних
коштів; надання порук (поручительств); фінансовий лізинг; надання гарантій;факторинг; надання позик).
- Генеральної ліцензії наздійснення валютних операцій № 123 від 24.10.2013 року, що видана Національнимбанком
України (передбачає правоздійснювати діяльність з переказу коштів та обміну валют, в частині проведенняоперацій з
купівлі у фізичної особи загривні залишку суми в іноземній валюті, якщо він менший, ніж номінальнавартість
мінімальної банкноти, щоперебуває в обігу).
- Ліцензії на здійсненняпереказу коштів № 614863 серія АВ, щовидана Національною комісією, що здійснює державне
регулювання у сфері ринківфінансових послуг 08.08.2012 року. Строк дії з 28.10.2012 року по 28.10.2017року.
2. Перелік власниківістотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовоюустановою) (для
юридичних осібзазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб- прізвища, імена
та по батькові), їхвідповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік.
Станом на 31.12.2014 року власником істотноїучасті в статутному капіталі ПрАТ «УФГ» (в тому числі контролери
ПрАТ «УФГ»), якийвідповідає встановленим законодавством вимогам є Бабич Валерій Георгійович. У2014 році зміни
у складі власниківістотної участі не відбувались. :
Контролером ПрАТ «УФГ» є:Бабич Валерій Георгійович.
3. Вкажіть факти порушення(або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчогооргану
фінансової установивнутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі абоспоживачам
фінансових послуг.
Згідно даних органівуправління ПрАТ «УФГ», Ревізора ПрАТ «УФГ» та аудитора ПрАТ «УФГ», - протягом2014 року
відсутні порушення членамиНаглядової ради ПрАТ «УФГ» та Правління ПрАТ «УФГ» внутрішніх правил, які б
призвели дозаподіяння шкоди ПрАТ «УФГ» або споживачамфінансових послуг. Протягом 2014 року, органами
управління вживалисьзаходи (видавались розпорядження, накази) направлені на покращення системиуправління у
ПрАТ «УФГ», а такожудосконалення системи обслуговування клієнтів ПрАТ «УФГ».
4. Вкажіть про заходивпливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансовоїустанови, у тому
числі до членів їїнаглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність такихзаходів.
Протягом 2014 року органидержавної влади не застосовували заходи впливу до ПрАТ «УФГ», у тому числі, дочленів
Наглядової ради ПрАТ «УФГ»та Правління ПрАТ «УФГ».
5. Вкажіть на наявність уфінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики абопро
відсутність такої системи.
Управління ризиками укомпанії здійснюється Правлінням ПрАТ «УФГ», яке несе відповідальність завпровадження,
надійність і забезпеченняфункціонування систем управління ризиками.
-моніторинг ризику.
Зниження числаплатоспроможних клієнтів.
Значні коливання курсіввалют.
Значне скорочення мережіфілій ПрАТ "УФГ" через фінансову кризу, анексію Автономної республікиКрим,
проведення АТО,відсутність ліцензії на здійснення валюто-обмінних операцій.
Збільшення тарифів наобслуговування розрахункових банках.
Ризик визнаннянеплатоспроможними банків-учасників платіжних систем, у відносинах яких звідповідними платіжними
системами ПрАТ "УФГ" є уповноваженоюустановою.
Ризик зростаннякіберзлочинності.
Ризики зменшення тарифівплатіжними організаціями платіжних систем.
Зростання собівартостіпослуг, що надаються компанією.
Зниження рівня ліквідностіта платоспроможності банків.
Критичний рівень ризикузниження платоспроможності розрахункових банків, платіжних організацій тачленів,
учасників платіжнихсистем.
Зниження депозитнихставок.
2014 р. © SMA 14285934
Ризики управління(корпоративного), бухгалтерського обліку та звітності (системи та методології):ризики помилок в
управлінніфінансово-господарською діяльністю компанії; ризики прийняття органамиуправління компанії
неправильних рішень;невідповідності документів компанії чинному законодавству, нормативнимдокументам
регуляторів ринкафінансових послуг; ризик застосування (сплати) штрафів, інших обов’язковихплатежів у результаті
порушення нормативнихактів; штрафи, накладені контролюючими органами та інші втрати, пов’язані знеправильним
регулюваннямфінансово-господарської діяльності компанії; неправильна організаціябізнес-процесів; неправильна
організаційна структуракорпоративного управління; помилкова методологія здійснення бухгалтерськогообліку;
порушення правилподаткового обліку через помилки операційного характеру; операційні збої тапомилки
інформаційної взаємодії зконтрагентами, позичальниками тощо; призупинення діяльності у результаті впливу
несприятливої події(технологічного збою, юридичних (податкових) помилок, дії нормативно-правовихактів).
Помилки при оцінціризиків.
Високий рівень ризикуотримання балансових збитків за підсумками року.
Помилкиконтролерів-касирів операційних кас.
Збої у роботіінформаційних потоків платіжних систем.
Нераціональне управліннякоштами (готівковими, безготівковими, у різних валютах).
6. Вкажіть інформацію прорезультати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю),а
також дані, зазначені впримітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно доположень
(стандартів)бухгалтерського обліку.
Відповідно до вимог ЗаконуУкраїни "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансовихпослуг" та
Порядку проведеннявнутрішнього аудиту у фінансових установах, затвердженого розпорядженнямНаціональної
комісії, що здійснюєдержавне регулювання у сфері ринків фінансових послуг №1772 від 15.06.2014 року,у ПрАТ "УФГ"
проводиться внутрішній аудит (контроль).
Відповідно до Статуту ПрАТ"УФГ" внутрішній аудит проводиться Ревізором ПрАТ "УФГ",який діє на підставі
Положення про РевізораПрАТ "УФГ" та "Положення про порядок проведення внутрішньогоаудиту (контролю) в
ПрАТ "УФГ",затвердженого рішенням Наглядової ради Товариства від 22.10.2014 року (Протокол№12).
7. Вкажіть фактивідчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статутіфінансової установи
розмір, або про їхвідсутність.
Протягом 2014 року не булофактів відчуження активів в такому обсязі.
8. Вкажіть результатиоцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищуєвстановлений у
статуті фінансовоїустанови розмір.
Статутом ПрАТ «УФГ» непередбачено максимальний розмір вартості активів ПрАТ «УФГ». Таким чиномпротягом
2014 року фактів укладеннятаких договорів не було.
9. Вкажіть інформацію прооперації з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансовоїгрупи
чи іншого об'єднання,проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або проїх відсутність.
ПрАТ «УФГ» в 2014 роціукладало господарські договори, договори з працівниками ПрАТ «УФГ» тавиконувало
договори про наданняфінансових послуг.
10. Вкажіть інформацію провикористані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулюванняринків
фінансових послуг, щодоаудиторського висновку.
Рекомендацій протягом рокуне надходило.
11. Вкажіть інформацію прозовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягомроку
(для юридичної особизазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи- прізвище,
ім'я та по батькові).
За рішенням Наглядової радиПрАТ «УФГ» функції зовнішнього аудитора виконували аудитори ТОВ «Аудиторська
фірма «БІнА», код ЄДРПОУ23285643, місцезнаходження: 02068, м.Київ, Дарницький район, ВУЛ. АХМАТОВОЇ,
будинок 13, квартира 12.
12. Вкажіть інформацію продіяльність зовнішнього аудитора, зокрема:
загальний стажаудиторської діяльності ТОВ «Аудиторська фірма «БІнА»: з 22.08.95 (понад 15років).
кількість років, протягом яких надаєаудиторські послуги фінансовій установі;
ТОВ «Аудиторська фірма«БІнА»: більше 5 років.
перелік інших аудиторських послуг, щонадавалися фінансовій установі протягом року;
Інших послуг ненадавалось.
2014 р. © SMA 14285934
Конфлікту інтересівпротягом 2014 року не виникало.
Ротація аудиторів у ПрАТ «УФГ» протягом останніх п'яти років була здійснювалась у 2013році між двома
аудиторськими фірмами :Товариство з обмеженою відповідальністю "БІнА" та Аудиторською фірмоюТовариством з
обмеженою відповідальністю"Консалтінг Лтд".
стягнення, застосовані до аудитораАудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної
звітності фінансовоїустанови, що підтверджена аудиторським висновком (звітом), виявлені органами,які здійснюють
державне регулюванняринків фінансових послуг.
Cтягнення,застосовані до аудитора Аудиторською палатою Українипротягом року, та факти подання
недостовірної звітності ПрАТ «УФГ», що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які
здійснюють державне регулювання ринків фінансовихпослуг – не встановлено.
13. Вкажіть інформаціющодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, зокрема:
У ПрАТ "УФГ"існує механізм розгляду скарг. ПрАТ «УФГ» веде облік усіх вхідних документів,що надходять на
поштову адресу компанії (втому числі і скарг), шляхом реєстрації кореспонденції у відповідному журналі з
присвоєнням їй вхідногономеру та дати. У компанії існує «гаряча лінія» для клієнтів телефон/факс0-800-500-100.
Розподіл документів, щонадійшли до компанії здійснювалися на підставі резолюцій Голови Правління ПрАТ«УФГ»
Татуріної ОлениАнатоліївни, з огляду на інформацію, зазначену у зверненні.
прізвище, ім'я та по батькові працівникафінансової установи, уповноваженого розглядати скарги;
стан розгляду фінансовою установою протягомроку скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість
Скарги та позови стосовнонадання ПрАТ "УФГ" фінансових послуг у 2014 році не надходили.
наявність позовів до суду стосовно наданняфінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.
Позовів не було.
*Заповнюється фінансовими установами, що утворені у формі акціонерних товариств.
КОДИ
Дата (рік, місяць, число) 2015.01.01
Підприємство ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА за ЄДРПОУ 14285934
Територія ГОЛОСIЇВСЬКИЙ заКОАТУУ 8036100000
Організаційно- Акціонернетовариство заКОПФГ 230
Вид економічної Іншівиди грошового посередництва заКВЕД 64.19
Адреса, Саксаганського, 77,м.Київ, Голосіївський, 01033, Україна, (44)278 64 81
Одиницявиміру: тис.грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансовірезультати (Звіту про сукупний
заміжнародними стандартами фінансової звітності v
на 31.12.2014 р. Форма № 1 Код за ДКУД 1801001
Актив Код На початок На кінець
рядка звітного звітного
періоду періоду
1 2 3 4
Нематеріальні активи 1000 78 65
первісна вартість 1001 0 0
накопичена амортизація 1002 0 0
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0 0
Основні засоби 1010 1157 1420
первісна вартість 1011 0 0
знос 1012 0 0
Інвестиційна нерухомість 1015 0 0
Довгострокові біологічні активи 1020 0 0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0 0
інші фінансові інвестиції 1035 0 0
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0 0
Відстрочені податкові активи 1045 0 0
Інші необоротні активи 1090 0 0
Запаси 1100 94 118
Поточні біологічні активи 1110 0 0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 36 40
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 21 20
з бюджетом 1135 208 204
у тому числі зподатку на прибуток 1136 139 139
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 44995 45449
Поточні фінансові інвестиції 1160 0 0
Гроші та їх еквіваленти 1165 56875 64517
Витрати майбутніх періодів 1170 0 0
Інші оборотні активи 1190 0 0
рядка звітного звітного
періоду періоду
1 2 3 4
Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 72100 72100
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0 0
Капітал у дооцінках 1405 0 0
Додатковий капітал 1410 706 706
Резервний капітал 1415 10815 10815
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 1542 2387
Неоплачений капітал 1425 0 ( ) 0 ( )
Вилучений капітал 1430 0 ( ) 4360 ( )
Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0
Довгострокові кредити банків 1510 0 0
Інші довгострокові зобов’язання 1515 0 0
Довгострокові забезпечення 1520 0 0
Цільове фінансування 1525 0 0
Короткострокові кредити банків 1600 0 0
Поточна кредиторська заборгованість за: 1610 0 0
товари, роботи,послуги 1615 118 1775
розрахунками збюджетом 1620 36 30
у тому числі зподатку на прибуток 1621 0 0
розрахунками зістрахування 1625 109 81
розрахунками з оплатипраці 1630 230 176
Поточні забезпечення 1660 0 0
Доходи майбутніх періодів 1665 0 0
Інші поточні зобов’язання 1690 16016 26331
Примітки:Баланс (Звіті про фінансовий стан) на 31.12.2014, складено за Міжнароднимистандартами фінансової
звітності, у звязку із чим рядки в яких відсутня інформації дорозкриттядозаповнені як порожні чарунки "0".
КОДИ
Підприємство ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА Дата (рік, місяць, число) 2015.01.01
ФІНАНСОВА ГРУПА" заЄДРПОУ 14285934
Звітпро фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за2014 рік
I.ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ Форма № 2 Код за ДКУД 1801003
Стаття Код За звітний За
рядка період аналогічний
період
попереднього
року
1 2 3 4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 41768 31423
Чисті зароблені страхові премії 2010 0 0
Премії підписані,валова сума 2011 0 0
Премії, передані уперестрахування 2012 0 0
Зміна резервунезароблених премій, валова сума 2013 0 0
Зміна часткиперестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0 0
Собівартість реалізованоїпродукції (товарів, робіт, послуг) 2050 ( 41654 ) 62179 ( )
Чисті понесені збитки застраховими виплатами 2070 ( 0 ) 0 ( )
Валовий: 2090 114 0
прибуток
збиток 2095 ( 0 ) 30756 ( )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 0 0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 0 0
Зміна інших страховихрезервів, валова сума 2111 0 0
Зміна часткиперестраховиків в інших страхових резервах 2112 0 0
Інші операційні доходи 2120 90801 95164
Дохід від змінивартості активів, які оцінюються за справедливою 2121 0 0
вартістю
Дохід від первісноговизнання біологічних активів і 2122 0 0
сільськогосподарської продукції
Дохід від використаннякоштів, вивільнених від оподаткування 2123 0 0
Адміністративні витрати 2130 ( 7902 ) ( 11185 )
Витрати на збут 2150 ( 0 ) ( 0 )
Інші операційні витрати 2180 ( 82071 ) ( 56896 )
Витрати від зміни вартості активів, якіоцінюються за 2181 ( 0 ) ( 0 )
справедливою вартістю
Витрати від первісного визнання біологічнихактивів і 2182 ( 0 ) ( 0 )
сільськогосподарської продукції
Фінансовий результат від операційної діяльності: 2190 942 0
прибуток
збиток 2195 ( 0 ) ( 3673 )
Дохід від участі в капіталі 2200 0 0
Інші фінансові доходи 2220 0 0
Інші доходи 2240 3 64137
Дохід від благодійної допомоги 2241 0 0
Фінансові витрати 2250 ( 0 ) 0 ( )
Втрати від участі вкапіталі 2255 ( 0 ) 0 ( )
Інші витрати 2270 ( 100 ) 63939 ( )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0 0
Фінансовий результат до оподаткування: 2290 845 0
прибуток
збиток 2295 ( 0 ) 3475 ( )
2014 © SMA 14285934
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0 0
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0 0
Чистий фінансовий результат: 2350 845 0
прибуток
збиток 2355 ( 0 ) 3475 ( )
II.СУКУПНИЙ ДОХІД
Стаття Код За звітний За
рядка період аналогічний
період
попереднього
року
1 2 3 4
Дооцінка (уцінка)необоротних активів 2400 0 0
Дооцінка (уцінка)фінансових інструментів 2405 0 0
Накопичені курсові різниці 2410 0 0
Частка іншого сукупногодоходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0 0
Інший сукупний дохід 2445 0 0
Інший сукупний дохід дооподаткування 2450 0 0
Податок на прибуток,пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 0 0
Інший сукупний дохід післяоподаткування 2460 0 0
Сукупний дохід (сума рядків2350, 2355 та 2460) 2465 845 (3475)
III.ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Назвастатті Код За звітний За
рядка період аналогічний
період
попереднього
року
1 2 3 4
Матеріальні затрати 2500 350 654
Витрати на оплату праці 2505 5799 28409
Відрахування на соціальнізаходи 2510 2064 10427
Амортизація 2515 168 279
Інші операційні витрати 2520 123246 90483
Разом 2550 131627 130252
ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назвастатті Код За звітний За
рядка період аналогічний
період
попереднього
року
1 2 3 4
Середньорічна кількістьпростих акцій 2600 1772284,00 2428335,00
Скоригованасередньорічна кількість простих акцій 2605 1772284,00 2428335,00
Чистий прибуток (збиток)на одну просту акцію 2610 0,48 (1,43)
Скоригований чистийприбуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,48 (1,43)
Дивіденди на одну простуакцію 2650 0,00 0,00
Примітки:д/н
Керівник ТатурінаОлена Анатоліївна
Головнийбухгалтер МельникЮрій Борисович
КОДИ
Підприємство ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА Дата (рік, місяць, число) 2015.01.01
ФІНАНСОВА ГРУПА" заЄДРПОУ 14285934
Звітпро рух грошових коштів (за прямим методом)
за2014 рік
Форма№ 3 Код за ДКУД 1801004
Стаття Код За звітний період За аналогічний період
рядка попередньогороку
1 2 3 4
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: 3000 41768 31423
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Повернення податків і зборів 3005 0 5
у тому числі податку надодану вартість 3006 0 0
Цільового фінансування 3010 2 26
Надходження відотримання субсидій, дотацій 3011 0 0
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0 0
Надходження від повернення авансів 3020 0 0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0 0
рахунках
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0 0
Надходження від операційної оренди 3040 0 0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0 0
Надходження від страхових премій 3050 0 0
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0 0
Інші надходження 3095 3447225 15860501
Витрачання на оплату: 3100 18161 ( ) ( 19942 )
Товарів (робіт, послуг)
Праці 3105 4890 ( ) ( 25066 )
Відрахувань на соціальнізаходи 3110 2270 ( ) ( 11119 )
Зобов’язань з податків ізборів 3115 792 ( ) ( 3491 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податкуна прибуток 3116 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податкуна додану вартість 3117 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з іншихподатків і зборів 3118 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на оплату авансів 3135 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на оплатуповернення авансів 3140 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на оплатуцільових внесків 3145 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на оплату зобов’язаньза страховими контрактами 3150 0 ( ) ( 0 )
Витрачання фінансовихустанов на надання позик 3155 0 ( ) ( 0 )
Інші витрачання 3190 3470331 ( ) ( 15820658 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 (7449) 11679
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації: 3200 0 64129
фінансових інвестицій
необоротних активів 3205 0 22
Надходження від отриманих: 3215 0 0
відсотків
дивідендів 3220 0 0
Надходження від деривативів 3225 0 0
Надходження від погашення позик 3230 0 0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої 3235 0 0
господарської одиниці
Інші надходження 3250 24180 41843
2014 © SMA 14285934
1 2 3 4
Витрачання на придбання: 3255 0 ( ) ( 0 )
фінансових інвестицій
необоротних активів 3260 522 ( ) ( 254 )
Виплати за деривативами 3270 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на надання позик 3275 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на придбання дочірньогопідприємства та іншої 3280 0 ( ) ( 0 )
господарської одиниці
Інші платежі 3290 22580 ( ) ( 72914 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 1078 32826
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від: 3300 0 1216
Власного капіталу
Отримання позик 3305 0 0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 0
Інші надходження 3340 0 0
Витрачання на: 3345 4360 ( ) ( 72929 )
Викуп власних акцій
Погашення позик 3350 0 ( ) ( 0 )
Сплату дивідендів 3355 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на сплатувідсотків 3360 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на сплатузаборгованості з фінансової оренди 3365 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на придбаннячастки в дочірньому підприємстві 3370 0 ( ) ( 0 )
Витрачання на виплатинеконтрольованим часткам у дочірніх 3375 0 ( ) ( 0 )
підприємствах
Інші платежі 3390 0 ( ) ( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 (4360) (71713)
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 (10731) (27208)
Залишок коштів на початок року 3405 56875 84336
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 18373 (253)
Залишок коштів на кінець року 3415 64517 56875
Примітки:д/н
Керівник ТатурінаОлена Анатоліївна
Головнийбухгалтер МельникЮрій Борисович
КОДИ
Підприємство ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА Дата (рік, місяць, число) 2015.01.01
ФІНАНСОВА ГРУПА" заЄДРПОУ 14285934
Звітпро власний капітал
за2014 рік
Форма№ 4 Код за ДКУД 1801005
Стаття Код Зареєстро- Капітал у Додатко- Резервний Нерозпо- Неопла- Вилу- Всього
рядка ваний дооцінках вий капітал капітал ділений чений капітал ченийкапітал
(пайовий) прибуток
капітал (непокри-
тийзбиток)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Залишок на початок року 4000 72100 0 706 10815 1542 0 0 85163
Коригування: 4005 0 0 0 0 0 0 0 0
Зміна облікової політики
Виправлення помилок 4010 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни 4090 0 0 0 0 0 0 0 0
Скоригований залишок напочаток року 4095 72100 0 706 10815 1542 0 0 85163
Чистий прибуток (збиток) зазвітний період 4100 0 0 0 0 845 0 0 845
Інший сукупний дохід зазвітний період 4110 0 0 0 0 0 0 0 0
Дооцінка (уцінка)необоротних активів 4111 0 0 0 0 0 0 0 0
Дооцінка (уцінка) фінансовихінструментів 4112 0 0 0 0 0 0 0 0
Накопичені курсові різниці 4113 0 0 0 0 0 0 0 0
Частка іншого сукупногодоходу 4114 0 0 0 0 0 0 0 0
асоційованих і спільних підприємств
Інший сукупний дохід 4116 0 0 0 0 0 0 0 0
Розподіл прибутку: 4200 0 0 0 0 0 0 0 0
Виплати власникам (дивіденди)
Спрямування прибутку дозареєстрованого 4205 0 0 0 0 0 0 0 0
капіталу
Відрахування до резервного капіталу 4210 0 0 0 0 0 0 0 0
Сума чистого прибутку,належна до бюджету 4215 0 0 0 0 0 0 0 0
відповідно до законодавства
2014 © SMA 14285934
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Сума чистого прибутку настворення 4220 0 0 0 0 0 0 0 0
спеціальних (цільових) фондів
Сума чистого прибутку наматеріальне 4225 0 0 0 0 0 0 0 0
заохочення
Внески учасників: 4240 0 0 0 0 0 0 0 0
Внески до капіталу
Погашення заборгованості зкапіталу 4245 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення капіталу: 4260 0 0 0 0 0 0 (4360) (4360)
Викуп акцій (часток)
Перепродаж викуплених акцій(часток) 4265 0 0 0 0 0 0 0 0
Анулювання викуплених акцій(часток) 4270 0 0 0 0 0 0 0 0
Вилучення частки в капіталі 4275 0 0 0 0 0 0 0 0
Зменшення номінальноївартості акцій 4280 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші зміни в капіталі 4290 0 0 0 0 0 0 0 0
Придбання (продаж)неконтрольованої 4291 0 0 0 0 0 0 0 0
частки в дочірньому підприємстві
Разом змін у капіталі 4295 0 0 0 0 845 0 (4360) (3515)
Залишок на кінець року 4300 72100 0 706 10815 2387 0 (4360) 81648
Примітки:д/н
Керівник ТатурінаОлена Анатоліївна
Головнийбухгалтер МельникЮрій Борисович
Приміткидо фінансової звітності,
складеноївідповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
ПРИМІТКИДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2014 РІК
ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
“УКРАЇНСЬКА ФІНАНСОВА ГРУПА”
Мета фінансовоїзвітності, складеної Приватним акціонерним товариством “Українська фінансовагрупа”
(далі по тексту – Товариство) - задоволення інформаційних потребкористувачів. З цього приводу,
більшість статей форм фінансової звітності Товариства, яксуб’єкта підприємництва, розкриваються у
примітках. За вимогами Міжнародних стандартів фінансовоїзвітності (далі – МСФЗ), примітку до статті
звітності можна не наводити лише у разі її малозначності, атакож, якщо в тому немає необхідності для
розуміння природи статті. Але в обов’язковому порядку, приміткиповинні містити:
- загальну інформацію;
- базу підготовкифінансової звітності;
- операційне середовищета економічну ситуацію;
- істотні положенняоблікової політики;
- деталізацію основних статей звітності;
- операції з пов’язанимисторонами;
- події після датифінансової звітності.
На основі вищевикладених вимог далі наведено Примітки до фінансовоїзвітності Товариства за 2014 рік.
Загальна інформація
Основні відомості про Товариство
Повне найменування ПРИВАТНЕАКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “УКРАЇНСЬКА ФІНАНСОВА
ГРУПА”
Код за ЄДРПОУ 14285934
Код території за КОАТУУ 8036100000
Населений пункт (місто) м.Київ
Поштовий індекс 01033
Вулиця, будинок вул.Саксаганського, 77
Серія та номер виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осібта фізичних осіб-підприємців
Серія АБ № 859494
Дата проведення державної реєстрації 16.11.1992 р.
Номер запису вЄдиному державному реєстрі 10741200000000545
Зареєстрований статутний капітал (тис. грн.) 72 100
Види діяльності за КВЕД - 2010 64.19
Інформація про одержані ліцензії та свідоцтва на окремі видидіяльності
Товариство в 2014 році здійснювало свою діяльність на підставі:
- Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи ФК №1 від10.02.2004 року та додатку до вказаного
свідоцтва Товариства (передбачає право надавати наступніфінансові послуги: надання фінансових кредитів
за рахунок власнихкоштів; надання порук (поручительств); фінансовий лізинг;надання гарантій;
факторинг; надання позик);
- Генеральної ліцензії наздійснення валютних операцій № 123 від 24.10.2013 року, що видана
Національним банком України (передбачає право здійснюватидіяльність з обміну валют, в частині
проведення операцій з купівлі у фізичної особи за гривні залишкусуми в іноземній валюті, якщо він менший,
ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває вобігу, та переказ коштів);
- Ліцензії на здійсненняпереказу коштів № 614863 серія АВ, що видана Національною комісією, що
здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послугвід 08.08.2012 року. Строк дії з 28.10.2012
року по 28.10.2017 року.
База підготовки фінансової звітності
2014р. © SMA 14285934
Бухгалтерський облік господарської діяльності Товаристваздійснювався бухгалтерією з дотриманням
єдиних методологічних принципів ведення бухгалтерського обліку,передбачених Законом України “Про
бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від16.07.1999 р. № 996 – ХІV, положеннями
(стандартами) бухгалтерського обліку, (далі – П(с)БО), на основізастосування бухгалтерського
програмного забезпечення «1С: Підприємство. Версія 8.2». Вподальшому, у фінансовій звітності, складеній
на основі записів заП(с)БО, здійсненні коригування, необхідні для подання такої звітності за МСФЗ.Ці
коригування включають певні зміни класифікації з метоювідображення економічної сутності відповідних
операцій, включаючи класифікації окремих активів та зобов’язань,доходів та витрат, у відповідних статтях
фінансовоїзвітності.
Фінансова звітністьТовариства підготовлена відповідно до МСФЗ за період з 01.01.2014 року по
31.12.2014 року і складається з таких компонентів:
- баланс (звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2014 р.;
- звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за2014 рік;
- звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2014 рік;
- звіт про власний капітал за 2014 рік;
- примітки до фінансової звітності за 2014 рік.
Операційне середовище та економічна ситуація
Незважаючи на те, що економіка України визнана ринковою, вонапродовжує демонструвати особливості,
характерні для перехідної економіки. Ці особливості включають,крім іншого, наявність валюти, що не є
вільно конвертованою за межами України, валютні обмеження іконтроль, відносно високу інфляцію і високі
процентні ставки. Стабільністьукраїнської економіки буде в значній мірі залежати від політики та дій
уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правовоїсистем, а також економіки в цілому.
Внаслідок цього економічна діяльність в Україні пов'язана зризиками, які не є типовими для розвинених
країн.
Керівництво Товариства не може передбачити всі тенденції, якіможуть впливати на його діяльність, а
також те, який вплив (за наявності такого) вони можутьздійснювати на майбутній фінансовий стан
Товариства. Разом з тим, керівництво впевнене, що воно вживаєвсі необхідні заходи для забезпечення
стабільної діяльності та розвитку Товариства.
Товариство є правонаступником Відкритого акціонерного товариства«Українська фінансова група», а саме:
Відкрите акціонерне товариство«Українська фінансова група» було створене шляхом реорганізації
Республіканського акціонерного товариства «Українська біржа»,згідно з установчим договором від 16
березня 1991 року, угодою від 02 квітня 1992 року та додатковоюугодою від 15 жовтня 1992 року.
Реєстрація Відкритого акціонерного товариства «Українськафінансова група» була підтверджена
свідоцтвом Київської міської державної адміністрації№СП-0097-357-АТ від 16 листопада 1992 року та
свідоцтвом №04160 від 06.10.1997 року, виданим Старокиївськоюрайонною державною адміністрацією
міста Києва.
У зв’язку з виконанням Закону України «Про державну реєстраціююридичних осіб та фізичних осіб-
підприємців» вказане свідоцтво змінене на свідоцтво юридичноїособи № 007512 серія АОО, номер запису
про зміну Свідоцтва – 1 074 120 0000 000545, виданеШевченківською районною у місті Києві державною
адміністрацією.
Згідно вимог Закону України «Про акціонерні товариства» тарішення Загальних зборів акціонерів
Відкритого акціонерного товариства «Українська фінансова група»№ 28 від 22 грудня 2010 року,
найменування Відкрите акціонерне товариство «Українськафінансова група» змінено на Приватне
акціонерне товариство «Українська фінансова група».
У зв’язку із зміною найменування Товариству належать у повномуобсязі всі права та обов’язки
Відкритого акціонерного товариства «Українська фінансова група».
Виключним видом діяльності Товариства є надання фінансовихпослуг.
Згідно Статуту та у відповідності до чинного законодавстваУкраїни Товариство може надавати такі
фінансові послуги:
• переказ коштів;
• діяльність зобміну валют;
• фінансовийлізинг;
• обслуговуванняплатіжних документів, платіжних карток, дорожних іменних чеків, інші форми
забезпечення розрахунків;
• надання позик, втому числі фінансового кредиту за розрахунок власних коштів;
2014р. © SMA 14285934
• надання гарантійта порук;
• кліринг;
• факторинг;
• інші видифінансових послуг (операцій).
Товариство є небанківською фінансовою установою (фінансовоюкомпанією), що на підставі генеральної
ліцензії Національного банку України здійснювало валютніоперації при наданні послуг з переказу коштів
через міжнародні платіжні системи.
Середня кількість працівників Товариства за 2014 рік склала 250працівників.
До складу Товариства станом на 31.12.2014р. входять 47відокремлених підрозділів.
Наявність відокремлених підрозділів є важливим фактором, щозабезпечує безперервність діяльності
Товариства та дозволяє ефективно використовувати ресурси,забезпечувати рентабельність фінансово-
господарської діяльності.
Товариство є однією з найвідоміших вітчизняних компаній, якезасновано навеснi 1991 року. 24-ий рік
поспіль успішно діє на вітчизняному ринку фінансових послуг,упевнено тримаючись на лідерських позиціях
у важливих його сегментах. Експерти відносять Товариство до 100провідних українських фінансових
компаній у рамках популярного ділового рейтингу ТОП-100. Асвітовий лідер у сфері міжнародних
грошових переказів американська компанія «WESTERN UNION»постійно відзначає Товариство, як одного
з найуспішніших діловихпартнерів у регіоні Європи, Азії та Африки.
Товариство успішно реалізує дозвіл Державної комісії зрегулювання ринку фінансових послуг України та
ліцензію Національного банку України на надання широкого спектруфінансових послуг на вітчизняному
ринку, серед яких здійснення грошових переказів, кредити за рахунок власних коштів,фінансовий лізинг,
поручительства, гарантії.
Товариство є одним з першовідкривачів і лідерів сфериміжнародних грошових переказів у незалежній
Україні. Воно забезпечує, зокрема, значну частину українськогоринку швидкісних грошових переказів
через систему «WESTERN UNION», здійснюючи такі операції в 70пунктах (станом на 31.12.2014 р.) і
співпрацюючи більш ніж з 30 вітчизняними банками-партнерами,серед яких такі системні державні банки
як АТ «Ощадбанк» та ПАТ АБ «Укргазбанк». Нам приємно, що самеТовариство першим запросило до
України відому американську компанію «WESTERN UNION» визнаного світового лідера ринку
термінових грошових переказів, і в 1993 році відкрила перші вУкраїні точки надання послуг з грошових
переказів «WESTERN UNION». У міжнародній системі, створеній«WESTERN UNION», діє понад 500 000
пунктів у 200 країнах ітериторіях, здійснюючи найшвидші та найнадійніші перекази грошей. Послуги її
доступні практично на всій земній кулі. Понад 150 роківамериканська компанія здійснює грошові перекази і
за цей час незареєстровано жодного випадку пропажі грошей клієнта. При цьому обслуговуванняклієнтів
постійно вдосконалюється. Зокрема, нині перекази через «WESTERNUNION» можна отримати у доларах,
гривнях, євро таросійських рублях.
Товариство надає відповідні послуги й за допомогою іншихміжнародних та внутрішньодержавних
платіжних систем. Наші клієнти мають можливість переказати своїкошти, зокрема, через
«MONEYGRAM», «RIA», «Глобал Мані», «АВЕРС», «UNISTREAM»,«BLIZKO», «CONTACT»,
«Welsend». Так, Товариство успішно співпрацює з відомимоператором міжнародної сфери швидкісного
переказування грошей «MONEYGRAM». У системі, створеній цієюкомпанією, діє понад 347 000 пунктів
обслуговування в 200 країнах світу. Виплати здійснюються безвідкриття банківського рахунку, готівкою, в
доларах США та у євро.При цьому одна з фірмових рис «MONEYGRAM» помірна ціна за послуги, а
кошти доступні до виплати вже через 10 хвилин після відправкипереказу.
«UNISTREAM» це потужнаміжнародна система грошових переказів, створена в 2001 році. Сьогодні
«UNISTREAM» охоплює до 60% ринку в деяких країнах СНД. Географіяпереказів більше 100 країн світу,
кількість пунктів —наближується до 330 000, кількість міжнародних партнерів системи – близько 500.
Власні представництва компанії відкриті в Великобританії,Греції, на Кіпрі.
Компанія «RIA» була заснована в 1987 році і в даний час є третімза величиною оператором грошових
переказів у світі. Компанія надає послуги з переказу грошовихкоштів швидко, надійно і безпечно. «RIA»
виконує перекази в більш ніж 135 країнах і має більше 240 000агентів по всьому світу.
BLIZKO та CONTACT це російськісистеми міжнародних грошових переказів та платежів в російських
рублях, доларах США та Євро за дорученням фізичної особи безвідкриття йому банківського рахунку. В
2014 році обороти по даним платіжним системам значно скоротилисьпід впливом внутрішніх та зовнішніх
чинників.
Міжнародна система грошових переказів «АVERS» була створена вберезні 2005 року як система
миттєвих грошових переказів Банку «Фінанси та Кредит». Основніпринципи роботи системи «АVERS»
демократична тарифна політика, постійне розширення як спектрапослуг, що надаються, так і мережі
грошових переказів, а також мінімальний відрізок часу міжмоментом відправки і можливістю отримання
2014р. © SMA 14285934
переказу в пункті призначення. Завдяки відкритості та простотіправил роботи, система грошових переказів
«АVERS» досить швидкостала популярною. На даний момент укладено 99 договорів з банками-
партнерами про співпрацю в рамках системи грошових переказів«АVERS», а мережа переказів
складається з більш 2970 точок прийому / відправки переказів навсій території України. Грошова система
«АVERS» співпрацює з багатьма міжнародними системами грошовихпереказів (системи-партнери),
зокрема, з «Leader», «InterExpress», «IntelExpress», «CaspianMoney Transfer», «Золота Корона». Перекази,
які відправлені із систем-партнерів, виплачуються на територіїУкраїни по платіжній системі «АVERS».
Перекази із України відправляються по системі грошових переказів«АVERS» для послідуючої видачі в
пунктах партнерах.
Внутрішньодержавна платіжна система «Глобал Мані» пропонуєзручні дешеві способи оплати за
мобільний зв'язок, Інтернет, комунальні та інші послуги. Завведення і виведення грошей з системи
найнижчі комісії в Україні. Сплачувати рахунки можна яквикористовуючи Інтернет доступ, так і вмережі
пунктів обслуговуванняклієнтів ПрАТ "УФГ" тапартнерів.
«Welsend» була створена АБ «Укргазбанк» спільно з технологічнимпартнером ТОВ «Фінансове сервіс
бюро» в 2013 році. Це міжнародна система грошових переказів дляфізичних осіб, яка дозволяє швидко та
надійно переказати гроші в будь-який регіон України, а також міжУкраїною та Грузією. Система
«Welsend» представлена більше ніж в 1 000 пунктах обслуговуванняклієнтів в 270 містах України і Грузії.
У системі грошових переказів Welsend можна відправити перекази вчотирьох валютах: гривня, долар
США, Євро і російські рублі за вигідними тарифами, а ставшипостійним клієнтом отримати Карту клієнта
та скористатися умовами програми лояльності.
Таким чином Товариство нині надає один з найширших в Українікомплексів послуг по переказуванню
коштів, забезпечуючи при цьому рівень сервісу, що отримавсолідне міжнародне визнання. Високу якість
послуг Товариства постійно відзначають клієнти, наші партнери наринку грошових переказів і незалежні
експерти.
Істотні положення облікової політики
Фінансова та бухгалтерська звітність Товариства, згідно зосновними засадами облікової політики,
формується з дотриманням принципів обачності, безперервноїдіяльності, періодичності, історичної
собівартості, єдиного грошового вимірника (гривні).
Датою переходу Товариства на облік по МСФЗ є 1 січня 2013 року.
З моментувикористання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базуєтьсяна
таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартах бухгалтерськогообліку (далі – МСБО):
- МСФЗ 1 «Першезастосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»;
- МСБО 1 «Поданняфінансової звітності»;
- МСБО 2 «Запаси»;
- МСБО 8 «Обліковіполітики, зміни в облікових оцінках та помилки»;
- МСБО 12 «Податок на прибуток»;
- МСФЗ 13 «Справедлива вартість»;
- МСБО 16 «Основні засоби»;
- МСБО 18 «Дохід»;
- МСБО 19 «Виплати працівникам»;
- МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»;
- МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»;
- МСБО 33 «Прибуток на акцію»;
- МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»;
- МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»;
- МСБО 38 «Нематеріальні активи»;
- МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка».
Основні положення облікової політики Товариства наступні:
- закриттярахунків класу 7 «Доходи i результати діяльності» i класу 9 «Витратидіяльності»
здійснюється щомісяця, а віднесення суми нарахованого податку наприбуток на фінансові результати
проводиться в кінці звітного року;
- критеріївизнання активів та зобов'язань, матеріальні i нематеріальні об'єктивідображаються в
балансі підприємства як активи тільки у тому випадку, коли вонивідповідають одночасно таким критеріям:
об'єкти контролюютьсяпідприємством, їх оцінка може бути достовірно визначена, існує вірогідність
отримання в майбутньому економічних вигод від використовуванняцих об'єктів;
2014р. © SMA 14285934
- активипідприємства зараховуються на баланс на підставі первинних бухгалтерськихдокументів на
їх оприбутковування. Вважається, що всі зобов'язанняпідприємства достовірно оцінені на підставі
первинних бухгалтерських документів i за всіма зобов'язаннямипідприємства існує вірогідність зменшення
економічних вигод вмайбутньому;
- обладнання та інші основні засобиобліковуються за первісною вартістю за вирахуванням
накопиченої амортизації. Витрати на незначний ремонт й технічнеобслуговування відносяться на витрати в
міру їх здійснення.Вартість заміни значних компонентів обладнання та інших основних засобів
капіталізується, а компоненти, що були замінені, списуються.Прибуток та збитки від вибуття обладнання
та інших основних засобів, визначені як різниця між сумоюнадходжень від вибуття та балансовою
вартістю активу на дату вибуття, відображаються у складіприбутку чи збитку за рік (в інших операційних
доходах або витратах).
Аналіз показників балансу (звіту про фінансовий стан)
Враховуючи, що баланс відображає фінансовий стан підприємства напевну дату, відповідно до чинних
вимог МСФЗ його називають балансом (звітом про фінансовий стан)підприємства.
У відповідності до МСФЗ наводимо розкриття статей балансу (звітупро фінансовий стан).
Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуваннямбудь-якої накопиченої амортизації.
Всі об’єкти нематеріальних активів відповідають вимогам визнанняМСБО 38 «Нематеріальні активи».
Строк корисного використання нематеріальних активів більшеодного року та менше 10 років. Амортизація
нематеріальних активівздійснюється із застосуванням прямолінійного методу.
Собівартість нематеріальних активів становить:
Нематеріальні активи засобівартістю (тис. грн.)
станом на 01.01.2014 року станомна 31.12.2014 року
78 65
Обліковою політикою щодовсіх груп основних засобів Товариством обрана модель собівартості
відповідно до параграфу 30 МСБО 16 «Основні засоби». Амортизаціїосновних засобів здійснюється із
застосуванням прямолінійного методу на помісячній основіпротягом терміну їх корисного використання.
Враховуючи вимоги МСБО 16 «Основні засоби» основні засобивключені у баланс (звіт про фінансові
результати) за собівартістю:
Основні засоби засобівартістю (тис. грн.)
станом на 01.01.2014 року станомна 31.12.2014 року
1 157 1 420
Відповідно до МСФЗ, такагрупа необоротних активів, як малоцінні необоротні матеріальні активи, окремо
не виділяється. Обліковою політикою встановлено поріг суттєвостіщодо визнання основних засобів в
розмірі 2500 грн. Основні засоби, вартість яких є нижчою завстановлений поріг суттєвості, списуються на
витрати при введенні в експлуатацію (знос 100%).
Обліковою політикою Товариства передбачено щорічно аналізуватиосновні засоби на предмет виявлення
будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їхгруп.
Інвентаризація основних засобів проведена станом на 01.12.2014р. (наказ № 45 від 20.11.2014 р.). За
результатами інвентаризації розбіжностей не виявлено (протокол№1 від 31.12.2014 р.). Наявність та
балансова вартість основних засобів підтвердженаінвентаризаційними описами.
Облік запасів у Товаристві відповідає вимогамМСБО 2 «Запаси», тобто запаси визнаютьсяактивами,
якщо: існує ймовірність того, що підприємство отримає умайбутньому економічні вигоди, пов'язані з їх
використанням; їх вартість може бути достовірно оцінена.
Придбані запаси визнаються активом у разі задоволення усіхнаведених умов: до підприємства перейшли
усі суттєві ризики та вигоди, пов'язані з власністю на запаси;підприємство отримало контроль над
запасами та здійснює управління ними тією мірою, яка звичайнопов'язана з правом власності; собівартість
запасів може бути достовірно визначена; існує ймовірністьнадходження до підприємства майбутніх
економічних вигод, пов'язаних із запасами.
Товариство придбавало запаси у звітному періоді для внутрішньоговикористання з метою забезпечення
фінансово-господарської діяльності.
У Товаристві застосовується система постійного обліку запасів,їх надходження та видаток відображають
протягом звітного періоду на відповідних рахунках запасів. Длявизначення собівартості запасів на
2014р. © SMA 14285934
підприємстві використовується метод FIFO (базується наприпущенні, що одиниці запасів, які надійшли
(придбані, вироблені) першими, відпускаються (продаються) такожпершими), що також не суперечить
МСБО 2.
Залишки запасів станом на 31.12.2014 р. складають 118 тис. грн.,що підтверджено щорічною
інвентаризацію (наказ № 45 від 20.11.2014 р.). За результатамиінвентаризації розбіжностей не виявлено
(протокол № 1 від 31.12.2014 р.).
На відміну від національних стандартів України, в яких існуєокремий П(с)БО 10 "Дебіторська
заборгованість" аналогічного міжнародного стандарту неіснує. Але є стандарти, які проводять
ідентифікацію всіх позицій щодо оцінки, обліку, визнання,вибуття та розкриття інформації у фінансовій
звітності даного інструменту фінансового обліку.
Визнання, класифікація та розкриття інформації щодо дебіторськоїзаборгованості містять МСФЗ 7
"Фінансові інструменти: розкриття", МСБО 1"Подання фінансових звітів" та МСБО 39 "Фінансові
інструменти: визнання та оцінка". На базі даних стандартівбуло проведено узагальнення інформації щодо
дебіторської заборгованості.
Відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання таоцінка» дебіторська заборгованість
визнається як оборотні активи.
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на01.01.2014 р. складає 36 тис. грн., на
31.12.2014 р. – 40 тис. грн.
Управлінський персонал проаналізував дебіторську заборгованістьза товари, роботи, послуги і дійшов
висновку, що заборгованість має поточний характер і не потребуєстворення резерву сумнівних боргів.
Інша поточна дебіторська заборгованість у відповідності до МСБО39 «Фінансові інструменти: визнання та
оцінка» станом на 01.01.2014 р. складає 44 995 тис. грн., а на31.12.2014 р. – 45 449 тис. грн..
Облік грошових коштів Товариства відповідає МСБО 7 «Звіт про рухгрошових коштів».
Зареєстрований капітал Товариства на протязі 2014 року не змінювавсяі станом на 31.12.2014 р. складає
72 100 тис. грн., що відповідає Статуту.
Додатковий капітал є емісійним доходом від продажу власних акційта становить 706 тис. грн. на
01.01.2014 р. та на 31.12.2014 р..
Резервний капітал Товариства створений за рахунок розподілу прибутку минулих років істановить 10 815
тис. грн. на 01.01.2014 р. та на 31.12.14 р., що складає 15 %від статутного капіталу.
Сума нерозподіленого прибутку станом на 01.01.2014 р. складає 1542 тис. грн., а станом на 31.12.2014 р.
збільшилась на суму отриманого прибутку в розмірі 845 тис. грн.за результатами діяльності Товариства в
2014 році і складає 2 387 тис. грн.
На протязі 2014 року Товариством були викуплені у акціонеріввласні акції на суму 4 360 тис. грн.
Товариством при формуванні звітності за МСФЗ резерв відпусток ненараховувався. Кадровою політикою
було забезпечено надання працівникам відпусток у відповідностідо графіка, чим забезпечено рівномірний
розподіл витрат з оплати відпусток протягом фінансового року.
Кредиторська заборгованість за товари роботи, послуги маєпоточний характер і підтверджена
результатами річної інвентаризації.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетомстановить суми податку на доходи
фізичних осіб, термін сплати якого не наступив.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунки зі страхуванняє поточними зобов’язаннями по
єдиному соціальному внеску, термін сплати якого не наступив.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зоплати праці є зобов’язанням за грудень 2014
р.
Поточна кредиторськазаборгованість за розрахунками з учасниками є заборгованістю по нарахованим і
не виплаченим дивідендам за минулі роки, та підлягає погашенню вмомент пред’явлення вимоги
акціонерами.
Інші поточні зобов’язання складаються з поточної кредиторської заборгованості по договорам збанками –
субагентами повзаєморозрахункам за переказом коштів.
Сума валюти балансу (звіту про фінансовий стан), складеного заМСФЗ, станом на 31.12.2014 р. становить
111 833 тис. грн.
Аналіз показників звіту про фінансові результати
(звіту про сукупний дохід)
Під часскладання Товариством фінансової звітності за МСФЗ, враховано, що міжнародні
стандарти не містять встановленої форми звіту про прибутки тазбитки, але передбачають набір
обов’язкових статей, ряд опцій на вибір підприємства та певнівимоги до розкриття окремих статей. МСБО
2014р. © SMA 14285934
1 припускає альтернативив поданні фінансових результатів: або єдиний звіт про прибуток і збиток, абодва
звіти (окремо про прибуток і збиток та окремо про інший сукупнийприбуток). На підставі
вищевикладеного, Товариством використано форму звіту про фінансові результати (звіту про сукупний
дохід) за П(с)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»,затвердженого наказом Мінфіну Українивід
07.02.2013 р. № 73 , який складається з двох розділів: у розділіІ відображається інформація про доходи,
витрати, прибутки та збитки; у розділі ІІ відображаєтьсяінформація про сукупний дохід. Дані цього звіту за
набором обов’язкових статей, в цілому, відповідають вимогам МСБО1 до подання фінансових результатів.
Далі наведені дані звітупро фінансові результати (звіту про сукупний дохід) за 2014 рік.
Дохід від реалізації (тис. грн.)
Найменування статей доходів
Чистий дохід від реалізації 41768
Собівартість реалізованої продукції (тис.грн.)
Найменування статей собівартості
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 41 654
Інші операційні доходи (тис. грн.)
Найменування статей доходів
Інші операційні доходи 90801
Операційні витрати (тис.грн.)
Найменування статей витрат
Адміністративні витрати 7 902
Інші операційні витрати 82 071
Інші доходи (тис. грн.)
Найменування статей витрат
Інші доходи 3
Інші витрати (тис. грн.)
Найменування статей витрат
Інші витрати 100
Фінансовий результат до оподаткування (тис. грн.)
Найменування статей витрат
Прибуток 845
Сукупний дохід (тис. грн.)
Найменування статей витрат
Сукупний дохід 845
Операції з пов'язаними сторонами
Сторони зазвичайвважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або якщоодна
сторона має можливістьконтролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті
фінансових чи операційних рішень. При аналізі кожного випадкувідносин, що можуть являти собою
відносини між пов'язаними сторонами, увага приділяється суті цихвідносин, а не лише їх юридичній формі.
Товариство не мало господарських операцій з пов'язанимисторонами, які суттєво вплинули на обсяг
доходів та витрат у 2014 році.
2014р. © SMA 14285934
Події після дати фінансової звітності
Згідно МСБО 10 подіями після звітного періоду є сприятливі та несприятливі події, яківідбуваються з кінця
звітного періоду до датизатвердження фінансової звітності.
МСБО 1 «Подання фінансових звітів» визначає необхідне розкриттяінформації про події або обставини, які
можуть виникати після звітного періоду, якщо:
- фінансовазвітність складена не на основі припущення безперервності (фінансова звітністьТовариства,
що аналізується, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності,
історичної собівартості, єдиного грошового вимірника (гривні);
- управлінськийперсонал обізнаний із суттєвою невизначеністю, пов’язаною з подіями абоумовами, які
породжують значний сумнів щодо здатності суб’єкта господарюванняпродовжувати діяльність
безперервно (керівництво Товариства не передбачає (навіть повністювиключає) можливість виникнення
таких обставин).
Управлінський персонал Товариства вважає, що після звітногоперіоду до дати
затвердження фінансової звітності не відбулось суттєвих подій,які могли б вплинути на показники
фінансової звітності за 2014 рік.
Керівник _____________
Головний бухгалтер _____________
XVI.Текст аудиторського висновку (звіту)
Найменуванняаудиторської фірми (П.І.Б. Товариствоз обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма
аудитора - фізичної особи - підприємця) "БІнА"
Кодза ЄДРПОУ (реєстраційний номер 23285643
облікової картки платника податків - фізичної
особи)
Місцезнаходженняаудиторської фірми, 02068, м. Київ, вул.Ахматової, 13, оф.12
аудитора
Номерта дата видачі свідоцтва про 096026.01.2001
включення до Реєстру аудиторських фірм та
аудиторів, виданого Аудиторською палатою
України
Реєстраційнийномер, серія та номер, дата д/н,д/н д/н, д/н
видачі та строк дії свідоцтва про внесення до
реєстру аудиторських фірм, які можуть
проводити аудиторські перевірки професійних
учасників ринку цінних паперів
Текстаудиторського висновку (звіту)
Аудиторський висновок
незалежного аудитора щодофінансової звітності
Приватного акціонерного товариства
«Українська фінансовагрупа» станом на 31.12.2014 року
Національній комісії зцінних паперів та фондового ринку
Акціонерам Приватного акціонерного товариства
"Українськафінансова група"
Керівництву Приватного акціонерного товариства
"Українська фінансова група"
Ми провели аудит фінансової звітності Приватного акціонерноготовариства «Українська фінансова група» (далі –
Товариство), що додається, яка складається з балансу (звіту профінансовий стан) станом на 31 грудня 2014 року та
відповідних звітів про фінансові результати (про сукупнийдохід), рух грошових коштів (за прямим методом) та власний
капітал за рік, який закінчився цією датою, а також iнформацiїпро суттєві аспекти облікової політики та іншої
пояснювальної інформації, сформованої відповідно до Міжнароднихстандартів фінансової звітності.
Підстава для перевірки:Закони України «Про цінні папери і фондовий ринок»,«Про акціонерні товариства», «Про
державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про аудиторську діяльність», Міжнародні стандарти
контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості тасупутніх послуг (далі – МСА), зокрема МСА 700
«Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності»,МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного
аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з іншихпитань у звіті незалежного аудитора».
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінськийперсонал Товариства несе відповідальність за складання фінансової звітностізгідно з
вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення.Управлінський персонал також несе
відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначаєпотрібним для того, щоб забезпечити складання
фінансової звітності, що не містить суттєвих викривленьунаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудиторів
Нашоювідповідальністю є висловлення думки щодо фінансової звітності на основірезультатів проведеного
нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнароднихстандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас
дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудитудля отримання достатньої впевненості, що
фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудитпередбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказівстосовно сум та
розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить відсудження аудиторів, включаючи оцінку ризиків суттєвих
2014р. © SMA 14285934
викривлень фінансовоїзвітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків,аудитори
розглядали заходи внутрішнього контролю, що стосуються складаннясуб’єктом господарювання фінансової звітності з
метою розробки аудиторських процедур, які відповідаютьобставинам, а не з метою висловлення думки щодо
ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання.Аудит включає також оцінку відповідності
використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок,виконаних управлінським персоналом, та оцінку
загального подання фінансової звітності.
Ідентифікація та оцінка аудиторами ризиків суттєвого викривленняфінансової звітності внаслідок шахрайства
Аудитори вважають, що отримали достатні та відповідніаудиторські докази для висловлення аудиторської думки, а
чинники, які могли б суттєво вплинути на ступінь ризиків привисловленні аудиторської думки щодо достовірності
фінансових звітів, враховуючи що аудитори не спостерігали заінвентаризацією наявних активів, незначні. При цьому
аудитори зазначають, що під час виконання процедур оцінкиризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання
розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючийого внутрішній контроль, як цього вимагають
МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства,при аудиті фінансової звітності» та МСА 315
«Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень черезрозуміння суб’єкта господарювання і його середовища»,
аудитори виконали процедури необхідні для отримання інформації,яка використовуватиметься під час ідентифікації
ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства і констатують- доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової
звітності Товариства внаслідок шахрайства не отримано.
Підстава для висловлення умовно – позитивної думки
Аудитори вважають, що отримали достатні та відповідніаудиторські докази для висловлення аудиторської думки. При
цьому аудиторами враховано, що аудитори не спостерігали заінвентаризацією наявних запасів станом на 01 грудня 2014
р., оскільки ця датапередувала нашому призначенню аудиторами Товариства. Через характер обліковихзапасів
Товариства ми не мали змоги підтвердити кількість запасів задопомогою інших аудиторських процедур.
Висновок
Проведена аудиторська перевірка забезпечує розумну основу дляформування умовно – позитивного висновку, що
фінансовий звіт Приватного акціонерного товариства «Українськафінансова група» за наслідками роботи у 2014 році,
за винятком питань, викладених в параграфі «Підстава длявисловлення умовно – позитивної думки», підготовлений на
концептуальній основі міжнародних стандартів фінансової звітності, справедливо та достовірно,в усіх суттєвих аспектах,
відображає інформаціюзгідно з визначеною концептуальною основною фінансової звітності.
Пояснювальна частина
Відомості проТовариство
Повне найменування Приватнеакціонерне товариство «Українська фінансова група»
Код за ЄДРПОУ 14285934
Місцезнаходження 01033,м. Київ, вул. Саксаганського, 77
Дата державної реєстрації 16.11.1992року
Зареєстрований статутний капітал (тис. грн..) 72 100
Види діяльності за КВЕД-2010 64.19
Керівник, головний бухгалтер, кількість працівників Голова Правління - Татуріна ОленаАнатоліївна,
Головний бухгалтер - Мельник Юрій Борисович;
2014 р. © SMA 14285934
середня кількість працівників - 250
Товариство є правонаступникомВідкритого акціонерного товариства «Українська фінансова група», а саме:
Відкрите акціонерне товариство «Українська фінансова група» булостворене шляхом реорганізації Республіканського
акціонерного товариства «Українська біржа», згідно з установчимдоговором від 16 березня 1991 року, угодою від 02
квітня 1992 року та додатковою угодою від 15 жовтня 1992 року.
Реєстрація Відкритого акціонерного товариства «Українськафінансова група» була підтверджена свідоцтвом Київської
міської державної адміністрації № СП-0097-357-АТвід 16 листопада 1992 року та свідоцтвом № 04160 від
06.10.1997 року,виданим Старокиївською районною державною адміністрацією м. Києва.
Згідно вимог Закону України «Про акціонерні товариства» тарішення Загальних зборів акціонерів Відкритого
акціонерного товариства «Українська фінансова група» № 28 від 22грудня 2010 року, найменування Відкрите
акціонерне товариство «Українська фінансова група» змінено наПриватне акціонерне товариство «Українська
фінансова група». У зв’язку із зміною найменування Товариствуналежать у повному обсязі всі права та обов’язки
Відкритого акціонерного товариства «Українська фінансова група».
Товариство здійснювало свою діяльність на підставі:
- Свідоцтва прореєстрацію фінансової установи ФК № 1 від 10.02.2004 року та додатку довказаного свідоцтва
Товариства (передбачає право надавати наступні фінансовіпослуги: надання фінансових кредитів за рахунок власних
коштів; надання порук (поручительств); фінансовий лізинг;надання гарантій; факторинг; надання позик);
- Ліцензії на здійсненняпереказу коштів № 614863 серія АВ, що видана Національною комісією, що здійснюєдержавне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 08.08.2012року. Строк дії з 28.10.2012 року по 28.10.2017 року;
- Генеральної ліцензії на здійснення валютнихоперацій № 123 від 24.10.2013року, що видана Національним
банком України (передбачає право здійснювати діяльність з обмінувалют, в частині проведення операцій з купівлі у
фізичної особи за гривні залишку суми в іноземній валюті, якщовін менший, ніж номінальна вартість мінімальної
банкноти, що перебуває в обігу, та переказ коштів).
До складу Товариства станом на 31.12.2014 р. входять 47 відокремлених підрозділів.
Перевірка проведена напідставі наданих установчих, реєстраційних та інших документів, що засвідчуютьправовий
статус Товариства, внутрішніх нормативних розпорядницькихдокументів, договірної, облікової та іншої документації,
що характеризує фінансово-господарську діяльність, а саме:
- Статут Товариства;
- господарські договори,інші договори та контракти;
- бухгалтерські регістрианалітичного та синтетичного обліку;
- баланс (звіт профінансовий стан) (форма № 1) станом на 31.12.2014 року;
- звіт про фінансовірезультати (звіт про сукупний дохід) (форма № 2) за 2014 рік;
- звiт про рух грошовихкошів(за прямим методом) (форма № 3) за 2014 рік;
- звіт про власнийкапітал (форма № 4) за 2014 рік;
- примітки до фінансовоїзвітності за 2014 рік;
- інші документи навимогу аудиторів.
Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови ПравлінняТатуріної Олени Анатоліївни, в присутності головного
бухгалтера Мельника Юрія Борисовича, які були на протязі всьогоперіоду, що підлягав перевірці, відповідальними
особами за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських
2014 р. © SMA 14285934
операцій у первинних документах, збереження оброблених документів,регістрів і звітності протягом встановленого
терміну, відповідно до законодавства та установчих документів.
Підстава для підготовки фінансової звітності за МСФЗ
Аудиторами прийнято до уваги, що відповідно до Порядку поданняфінансової звітності, затвердженого постановою
Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419 (зі змінамита доповненнями), фінансова звітність складається за
МСФЗ починаючи з 1січня 2013 року підприємствами, які надають фінансові послуги, крім страхуваннята
пенсійного забезпечення (група 64 КВЕД ДК 009:2010). До такихпідприємств відноситься Товариство.
Здійснившивідповідні аудиторські дії щодо вивчення цих документів, зазначається, щобухгалтерський облік
господарської діяльності Товариства здійснювався бухгалтерією здотриманням єдиних методологічних принципів
ведення бухгалтерського обліку, передбачених Законом України«Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в
Україні» від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV, із змінами та доповненнями,МСБО, на основі застосування бухгалтерського
програмного забезпечення «1-С: Підприємство. Версія 8.2».
Крім того, з метою достовірного відображення показників, щолягли в основу складеної за МСФЗ фінансової звітності, у
відповідності з вимогами Інструкції, затвердженої наказомМіністерства фінансів України від 11.08.1994 р. № 69,
Товариством, згідно наказу від 20.11.2014 р. № 45 проведенорічну інвентаризацію основних засобів, нематеріальних
активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів,документів і розрахунків.
З моментувикористання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базуєтьсяна таких
Міжнародних стандартах бухгалтерського обліку (далі – МСБО):МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2
«Запаси»; МСБО 8«Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 12 «Податок наприбуток»; МСБО
16 «Основні засоби»; МСБО18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 21 «Вплив змін валютнихкурсів»;
МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»; МСБО 33«Прибуток на акцію»; МСБО 34 «Проміжна фінансова
звітність»; МСБО 37«Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; МСБО 38«Нематеріальні
активи»; МСБО 39«Фінансові інструменти: визнання та оцінка».
Розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства
З метоюрозкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства, аудиторамиздійснено деталізацію основних
статей балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014 року:.
Розділ «Необоротні активи» Станом на 31.12.2014 р. необоротніактиви Товариства становили 1 485 тис. грн., до їх складу
входили:
1. Нематеріальніактиви – 65 тис. грн.
Облік нематеріальних активів організовано згідно з МСБО 38 «Нематеріальніактиви».
2. Основні засоби – 1 420 тис. грн.
Аналітичний тасинтетичний облік основних засобів, серед яких відсутні будівлі, споруди таземельні ділянки, дозволяє
правильно відобразити в обліку їх надходження та вибуття.Обмежень на використання майна Товариства немає. Облік
основних засобів організовано згідно з МСБО 16 «Основні засоби».
Розділ «Оборотні активи»
Станом на 31.12.2014 р. оборотні активи Товариства становили 110 348 тис. грн., з них:
1). Запаси - 118 тис. грн. Бухгалтерськийоблік запасів здійснюється відповідно доМСБО 2 «Запаси».
Дебіторська заборгованість рахується відповідно до вимог МСБО 39«Фінансові інструменти: визнання та оцінка»,
визнається Товариством як фінансові активи. Станом на 31.12.2014 р. складає:
2014 р. © SMA 14285934
2). Дебіторськазаборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги – 40 тис. грн. Дебіторськузаборгованість
за товари, роботи, послуги включено до підсумку балансуТовариства за чистою реалізаційною вартістю.
Заборгованість реальна, має плинний характер, з термінамивиникнення до 12 місяців.
3). Дебіторська заборгованість за розрахунками:
- за виданими авансами –20 тис. грн.;
- з бюджетом – 204 тис.грн., в тому числі з податку на прибуток – 139 тис. грн.
4. Інша поточна дебіторська заборгованість – 45 449 тис. грн., зтермінами виникнення до 12 місяців.
5. Грошові коштита їх еквіваленти – 64 517 тис. грн., в тому числі: готівка – 43 833 тис. грн.,на рахунках в банку – 9
475 тис. грн..
Інформація щодо зобов’язань Товариства
Розділ «Власний капітал» Товариства станом на 31.12.2014 р. становив 81 648 тис. грн., з них:
1). Зареєстрований(пайовий) капітал – 72 100 тис. грн. - зафіксована в установчих документахзагальна вартість активів,
які є внеском акціонерівдо статутного капіталу Товариства. На протязі 2014 р. розмір зареєстрованого(пайового)
капіталу був незмінним.
Статутний капітал Товариства, який сформовано виключно грошовими коштами іскладає 72 100 000 (Сімдесят два
мільйона сто тисяч) грн. 00 коп. та поділений на 1 802 500 (Один мільйон вісімсотдві тисячі п’ятсот ) штук простих
акцій номінальноювартістю 40 (сорок) грн. 00 коп. кожна, зареєстровано Національною комісією зцінних паперів та
фондового ринку 14.01.2014 р., про що свідчить Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстраційним № 02/1/2014.
2. Додатковий капітал –706 тис. грн. - емісійний дохід від продажу акцій.
3. Резервний капітал –10 815 тис. грн., накопичуєтьсявідповідно до вимог рішень зборів акціонерів. На протязі 2014 р.
сума резервного капіталу була незмінною.
4.Нерозподілений прибуток – 2 387 тис. грн. Чистий фінансовий результат,отриманий Товариством за
наслідками діяльності у 2014 році – прибуток 845 тис. грн.
5. Вилученийкапітал – 4 360 тис. грн. – відображено фактичну собівартість акцій власної емісії, викуплених
Товариством у акціонерів.
Розділ «Поточні зобов'язанняі забезпечення»:
1. Поточнакредиторська заборгованість за:
– товари,роботи, послуги – 1 775 тис. грн. Станом на 31.12.2014 року суми кредиторськоїзаборгованості з
простроченим терміном виникнення (більше трьох років) нерахуються. Вся сума заборгованості поточного характеру;
–розрахунками з бюджетом – 30 тис. грн.(поточний податок з доходів фізичних осіб)
–розрахунками зі страхування – 81 тис. грн. (сума нарахованого єдиного соціального внеску на заробітну плату
за грудень 2014 р.,виплату якої здійснено в січні 2015 р.);
– розрахункамиз оплати праці – 176 тис. грн. (сума нарахованої заробітної плати за грудень2014 р., виплату якої
здійснено в січні 2015 р.);
– розрахункамиз учасниками – 1792 тис. грн., є заборгованістю по нарахованим і не виплаченимдивідендам за минулі
роки, та підлягає погашенню в момент пред’явлення вимогиакціонерами.
Кредиторська заборгованість обліковуються відповідно довимог МСБО 39 «Фінансові інструменти:визнання та
оцінка».
2. Іншіпоточні зобов’язання – 26 331 тис. грн. – сума заборгованості Товариства передбанками – субагентами.
2014 р. © SMA 14285934
Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2014 р. становила 111833 тис. грн. (Сто одинадцять мільйонів вісімсот
тридцять три тисячі грн.).
Розкриття інформації щодо вартості чистих активів
На підставі даних Балансу (Звіту про фінансовий стан) Товариствастаном на 31.12.2014 р. розраховановартість чистих
активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутнимидокументами розміром статутного капіталу. Розрахунок
вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюєтьсязгідно Методичних рекомендацій ДКЦПФР щодо
визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від17.11.2004 р. № 485 з метою реалізації положень ст. 155
«Статутний капітал акціонерного товариства» Цивільного кодексуУкраїни, зокрема п. 3: «Якщо після закінчення
другого та кожного наступного фінансового року вартість чистихактивів акціонерного товариства виявиться меншою
від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити прозменшення свого статутного капіталу та зареєструвати
відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщовартість чистих активів стає меншою від мінімального
розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариствопідлягає ліквідації».
Розрахунок вартості чистих активів
№
п/п
Зміст Рядок
Балансу Сума
(тис. грн.)
1 Склад активів, які приймаються дорозрахунку
1.1 Необоротніактиви
Нематеріальні активи 1000 65
Основні засоби 1010 1 420
Всього: 1 485
1.2 Оборотніактиви:
Запаси 1100 118
Дебіторська заборгованість за продукцію,товари, роботи, послуги 1125 40
Дебіторськазаборгованість за розрахунками:
- за виданими авансами
- з бюджетом
1130
1135
20
204
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 45449
Гроші та їх еквіваленти 1165 64 517
Всього 110 348
Разом активи 111 833
2 Зобов’язання,що приймаються до розрахунку
2.1 Поточнізобов’язання і забезпечення
Поточна кредиторськазаборгованість за:
2014 р. © SMA 14285934
- товари, роботи, послуги 1615 1775
- розрахунками з бюджетом 1620 30
- розрахунками зістрахування 1625 81
- розрахунками з оплатипраці 1630 176
- розрахунками зучасниками 1640 1 792
Інші поточні зобов’язання 1690 26331
Всього: 30 185
Разом пасиви (зобов’язання) 30185
Вартістьчистих активів, як свідчать дані вищенаведеної таблиці, становить 81648 тис. грн. [(1.1 + 1.2) – (2.1)].
При порівнянні вартостічистих активів із розміром статутного капіталу встановлено, що вартість чистих активів більша
від розміру статутногокапіталу на 9548 тис. грн. (81 648 – 72 100).
Висновок: вартість чистихактивів Товариства більша від розміру статутного капіталу, вимоги п. 3 ст. 155Цивільного
кодексу України дотримуються.
Показники ліквідності, платоспроможності та рентабельності, щохарактеризують фінансовий стан Товариства
Показник Нормативнезначення Станом на 31.12.2014 р. Станом на 31.12.2013р.
1. Аналіз ліквідності підприємства
1.1. Коефіцієнт покриття >1 3,66 5,59
1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності 0,6 - 0,8 3,65 5,58
1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності > 0
збільшення 2,14 3,11
1.4. Чистий обіговий капітал (тис. грн.) > 0
збільшення 80 163 83 928
2. Аналізплатоспроможності (фінансової стійкості)
2.1. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) > 0,5 0,73 0,82
2.2. Коефіцієнт фінансування <1
зменшення 0,37 0,21
2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами > 0,1 4,66 6,59
2.4. Коефіцієнт маневреності власного капіталу > 0
збільшення 0,98 0,99
3. Аналіз рентабельності підприємства
3.1. Коефіцієнт рентабельності активів > 0
збільшення 0,01 -
3.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу > 0
збільшення 0,01 -
Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2014р. склав 3,66 (на 31.12.2013 р. –5,59). Цей коефіцієнт
розраховується як відношення оборотних активів до поточнихзобов’язань Товариства, які можуть бути використані для
погашення його поточних зобов’язань і свідчить, що на однугривню поточних зобов’язаньприпадає 3,66 грн.
2014 р. © SMA 14285934
поточних активів (теоретичне значення – більше 1).д/н
Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає, що станом на31.12.2014 р. на 1 грн. поточної заборгованості Товариство має д/н
3,65 грн. ліквідних активів (на 31.12.2013 р. цей показникстановив 5,58). Коефіцієнт розраховується як відношення
найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їхеквівалентів та дебіторської заборгованості) до поточних д/н
зобов’язаньі відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов’язань заумови своєчасного
проведення розрахунків з дебіторами.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношеннягрошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних
фінансових інвестицій до поточних зобов’язань та показує, якачастина боргів Товариства може бути сплачена негайно.
Станом на 31.12.2014 р. коефіцієнт абсолютної ліквідності склав2,14 (теоретичне значення - > 0 збільшення).
Чистий оборотний капітал станом на 31.12.2014 р. має позитивне,як і у минулому році, значення (80 163тис. грн. на
31.12.2014 р. проти 83 928 тис. грн. на 31.12.2013 р.), розраховується як різницяміж оборотними активами Товариства та
його поточними зобов’язаннями. Його показник свідчить проспроможність Товариства сплачувати свої поточні
зобов’язання та розширювати подальшу діяльність.
Коефіцієнтплатоспроможності (фінансової стійкості) станом на 31.12.2014 р. склав0,73 (на 31.12.2013 р. – 0,82;
теоретичне значення – більше 0,5) розраховується як відношеннявласного капіталу Товариства до підсумку балансу і
показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів,авансованих у його діяльність.
Коефіцієнт фінансування (структури капіталу) станом на31.12.2014 р. склав 0,37, на 31.12.2012 р. – 0,21 (теоретичне
значення – < 1 зменшення). Коефіцієнт розраховується як співвідношення залучених тавласних коштів і характеризує
залежність Товариства відзалучених коштів.
Показникикоефіцієнтів рентабельності активів та рентабельності власного капіталу станом на 31.12.2013 р. не
розраховані в зв’язку із від’ємним значенням показника чистогофінансового результату.
Вчинення значнихправочинів
Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщеннятовариством власних акцій), учинений акціонерним
товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що єйого предметом, становить 10 і більше відсотків вартості
активів підприємства, заданими останньої річної фінансової звітності.
Товариство у 2014 р. відповідно, до ст. 70 Закону України «Проакціонерні товариства», не вчиняло значних правочинів.
Відповідність стану корпоративного управління, у тому числістану внутрішнього аудиту, вимогам Закону України
«Про акціонерні товариства».
Протягом звітного періоду в Товаристві працювали наступні органиуправління:
- Загальні збориакціонерів – вищий орган Товариства;
- Наглядова рада – здійснює контроль за діяльністю Правління тазахист прав акціонерів;
- Правління Товариства – виконавчий орган Товариства, здійснюєкерівництво його поточною діяльністю;
- Ревізор – контролює фінансово-господарську діяльністьТовариства.
Статутом Товариствазакріплено:
- правовий статус, порядокпідготовки, скликання та проведення Загальних зборів акціонерів Товариства, атакож
прийняття ними рішень;
- правовий статус, строкповноважень, порядок формування та організація роботи Наглядової ради;
- правовий статус, строкповноважень, порядок формування та організація роботи Правління Товариства;
- правовий статус, склад,строк повноважень, порядок формування та організація роботи Ревізора.
Кількісний склад та члени Наглядової ради обираються Загальнимизборами акціонерів, що відповідає вимогам п. 17 ст.
33 та п. 2 ст. 51 Закону України «Про акціонерні товариства»щодо виключної компетенції Загальних зборів Товариства.
Ревізор Товариства обирається Загальними зборами акціонерів, щовідповідає вимогам п. 19 ст. 33 Закону України «Про
акціонерні товариства»щодо виключної компетенції Загальних зборів Товариства.
Щорічні Загальні збори Акціонерів про водились в термін,визначений вимогами ст.32 Закону України "Про акціонерні
товариства" – до 30 квітня, наступного за звітним роком. Узвітному році Річні Загальні збори Акціонерів, за
результатами роботи Товариства у 2013 році, відбулись 22 квітня2014 року. Інформація про Річні Загальні збори
Акціонерів була опублікована у офіційному друкованому виданні"Відомості Національної комісії з цінних паперів та
фондового ринку" №55 від 21 березня 2014 року.
Протягом 2014 року проводились наступні Позачергові загальнізбори Акціонерів:
- 11.03.2014 за порядкомденним:
1. Обранняробочих органів Позачергових загальних зборів: Лічильної комісії, Голови тасекретаря Позачергових
загальних зборів.
2. Зменшеннястатутного капіталу шляхом зменшення номінальної вартості акцій.
3. Випуск акційнової номінальної вартості.
4. Внесення зміндо статуту товариства, пов'язаних зі зменшенням статутного капіталу шляхомзменшення номінальної
вартості акцій.
- 06.10.2014 за порядкомденним:
1. Обранняробочих органів Позачергових загальних зборів: Лічильної комісії, Голови тасекретаря Позачергових
загальних зборів.
2. Про вчиненнязначного правочину Товариством.
3. Про внесеннязмін до внутрішніх положень Товариства.
- 12.11.2014 за порядкомденним:
1. Обранняробочих органів позачергових Загальних зборів: Лічильної комісії, Голови тасекретаря позачергових
Загальних зборів.
2. Про внесення змін до Статуту ПрАТ "УФГ". 2014 р. © SMA 14285934
3. Про Ревізора ПрАТ "УФГ".
За результатами проведених Позачергових Загальних зборівАкціонерів Товариства були прийняті відповідні рішення.
Відповіднодо вимог Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринківфінансових
послуг» та Порядку проведення внутрішнього аудиту у фінансовихустановах, затвердженого розпорядженням
Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферіринків фінансових послуг № 1772 від 15.06.2014 року, у
Товаристві проводитьсявнутрішній аудит (контроль). Відповідно до Статуту Товариства внутрішній аудитпроводиться
Ревізором Товариства, який діє на підставі Положення проРевізора та «Положення про порядок проведення
внутрішнього аудиту (контролю)» в Товаристві, затвердженогорішенням Наглядової ради Товариства від 22.10.2014
року (Протокол №12).
Таким чином, запроваджена в Товаристві система внутрішньогоконтролю спрямована на упередження, виявлення і
виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереженняактивів, повноти і точності облікової документації та
включає адміністративний та бухгалтерський контроль, якізабезпечують збереження активів Товариства, достовірність
звітності та включає попередній, первинний (поточний) іподальший контроль.
Відомості про аудиторів
Найменування Товариство зобмеженою відповідальністю “Аудиторськафірма “БІнА”,
код ЄДРПОУ 23285643
Місцезнаходження 02068,м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12
Дозвільні документи на здій-снення аудиторської діяльності напроведення аудиту фінан-сової звітності Свідоцтвопро
внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 0960 видане Аудиторською палатою України26.01.2001 р.
(Свідоцтво чинне до 23.12.2015 р.);
Свідоцтво провідповідність системи контролю якості, видане рішенням АПУ від 26.04.2012 р. №249/5 про те, що суб’єкт
аудиторської діяльностіпройшов зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг,створеної
відповідно до стандартів аудиту, норм професійної етикиаудиторів та законодавчих і нормативних вимог, що регулюють
аудиторськудіяльність
Телефон/факс (044)223-82-69; (044) 289-63-19
Електронна адреса bina@ukr.net
Аудит фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2014 рокувиконували аудитори:
- Ватаманюк МаріяМихайлівна – сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до
26.05.2015 р.;
- Мялковський Андрій Андрійович – сертифікатаудитора серії А № 005735 від 29.04.2004 р., термін чинності до
29.04.2019 р.
Відомості про умови договору на проведення аудиту
Дата та номер договору: 18.02.2015 року № 18/02; період, якимохоплено проведення аудиту: з 01.01.2014 р. по 31.12.2014
р.
Перевіркапроводилась з 20.02.2015 р. по04.03.2015 р. за місцезнаходженням Товариства - 01033, м. Київ, вул.
Саксаганського, 77.
Висновокнезалежного аудитора щодо фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2014року видано
05.03.2015 р.
Директор
ТОВ «Аудиторська фірма «БІнА» _______________ М.М. Ватаманюк
Аудитор _______________ А.А. Мялковський
«05» березня 2015 р.
